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第173期

NC Cloud集团报表支持重分类的过程调整，改善了原来系统做重分类难以核对数据，不重分类数据又不够准确的状况。本期YOU学吧将重点介绍NC Cloud重分类调整的配置和操作过程。

应用场景

企业需要对债权债务按客商维度进行重分类，重分类的规则如下：

应收账款余额在贷方，该应收账款余额重新分类至预收账款；

预收账款余额在借方，该预收账款余额重新分类至应收账款；

应付账款余额在借方，该应付账款余额重新分类至预付账款；

预付账款余额在贷方，该预付账款余额重新分类至应付账款；

其他应收款余额在贷方，该其他应收款余额重分类至其他应付款；

其他应付款余额在借方，该其他应付款余额重分类至其他应收款。

解决方案

使用集团报表的调整分摊功能，通过生成个表调整凭证并执行调整的方式，将往来数据做重分类。

1.调整前报表数据的出具

调整前的数据也就是重分类前的数据，建议取数直接按照科目表余额直接计算数据，从而能直接做到账表相符。反映到系统中，则是初始报表数直接取科目的余额。

例如，做一个预付账款的取数，根据函数向导，可能会得到公式形式：GLCloseBal('1123','','','[客商]','借','本币','Y','','组织本币','0001')，公式里带着辅助且有方向，产品取数的时候就会按照辅助和余额方向进行筛选，有可能导致一部分往来数据会被漏掉。

所以，建议公式中将辅助和方向信息去掉，只保留具体的科目信息，如下图所示：

相应的浮动表也是如此，产品的重分类功能其实是建立在客商往来明细表上的，为了将数据精准核算，浮动表也用类似的处理方式，必须保留辅助但是不指定方向。

此时，计算数据在有反向余额的时候，数据会以负数显示在明细表中。

2.重新分类调整的必要条件

NC Cloud中重分类保留调整过程，重分类前后的数据分别对应初始报表数和个别报表数。而使用个别报表数就需要启动相应任务，并且报表的执行范围勾选个表调整选项。

3.生成调整凭证

调整凭证一般是通过规则生成，也可以通过手工录入。调整规则在集团报表模块的【调整分摊规则-全局】进行维护。

调整类型选择“个别调整数”，基本的规则取数形式FIND=-FIND，系统的特殊机制只有右边FIND获得的是负数，才能保证系统取值，否则无法生成凭证。因此避免了余额是正数也被调整的情况。

以预付贷方余额调整到应付余额为例，可以设置如下规则：

FIND（明细表预付-借方）=-FIND（明细表预付余额）

FIND（明细表应付-贷方）=-FIND（明细表预付余额）

此调整引起的财务变动是资产增加、负债增加，最终会保证资产负债表的平衡。

重点注意客商维度的选择使用，左边FIND用规则成员，系统匹配明细表中所有客商，右边FIND用缺省，自动使用左侧FIND读取到的客商维度，右边FIND客商不能用规则成员，否则右侧得到的是多个客商的汇总数据，而不是某个客商的数据。

调整规则配置好后，保存并将其加入到具体的个表任务。

调整凭证的生成节点在【调整分摊凭证制单】进行，生成的凭证应该只有正数分录，且至少两条。

4.设置汇总规则

以上凭证是对明细表的调整，为了保证主表和明细表核算口径一致，需要将数据传递给资产负债表。为此，系统提供了调整汇总规则的功能，来实现该目的。

汇总规则的设置在业务规则节点，其基本形式FIND=FIND。

仍以预付贷方余额调整到应付余额为例，可以设置如下规则：

FIND（主表-预付账款）=FIND（明细表-预付账款）

FIND（主表-应付账款）=FIND（明细表-应付账款）

注意检查审计线索，左右两边的FIND应该能匹配调整借贷的审计线索，建议左边FIND用全部，右边FIND用缺省，这样无论是借方和贷方调整，无论是重分类调整还是分摊调整都能取数。如果有必要限定业务类型，就指定左边FIND审计线索右边维持缺省。

规则做好之后，将其加入任务的调整汇总规则中。

5.执行调整

调整数据要作用到报表需要做调整执行的动作，该功能在【调整分摊凭证制单】节点，如下图：

报表数据的呈现效果：

主表应该同向变化。

注意事项

调整规则和汇总规则的维度选择很重要，尤其检查好审计线索和客商两个维度的设置；汇总规则要注意两个表使用的维度可能不一致，如果左侧FIND有客商以外的某个维度，右侧FIND没有该维度，右侧FIND不要用缺省，应该将其设置为空值。

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